Vânzarea la credit se face adesea de către întreprinderi mari și mici. Spre deosebire de tranzacțiile în numerar, vânzările de credite trebuie gestionate cu atenție pentru a se asigura că creanțele sunt plătite rapid. Creanțele care nu sunt gestionate corespunzător vor duce la întârzieri sau întârzieri la plăți, și chiar la neplăceri. O modalitate de a monitoriza vânzările de credite este de a analiza ratele financiare relevante, cum ar fi perioada medie de colectare. Dacă știți cum să calculați perioadele de colectare a creanțelor, companiile pot monitoriza mai ușor cât de repede se poate aștepta să își plătească creanțele.
Etapa
Partea 1 din 3: Colectarea datelor
Pasul 1. Aflați alt="Perioadă = { frac {Număr de zile} {Cifră de afaceri primită}}">. În formulă, „Numărul de zile” este numărul de zile din perioada măsurată (de obicei un an sau jumătate de an). Cu toate acestea, „cifra de afaceri de primit” trebuie obținută din alte date. Pentru a obține cifra de afaceri a creanțelor, este necesar să se măsoare vânzările de credite nete din perioada respectivă și soldul mediu al creanțelor din această perioadă. Ambele pot fi calculate din înregistrările de vânzări și returnări din registrul general.
Pasul 2. Determinați valoarea netă a vânzărilor de credit
Această valoare este obținută din reducerea totală a vânzărilor de credite cu venituri totale și alocații. Vânzările de credit sunt vânzări fără plăți în numerar, astfel încât clienții să poată plăti la o dată ulterioară. Declarațiile de vânzare sunt credite emise clienților din cauza problemelor cu vânzările. Indemnizația de vânzare este o reducere a prețului acordată clienților din cauza problemelor cu tranzacțiile de vânzare. În cazul în care compania acordă sume mari de credit, chiar și clienților cu istoric de credit slab, valoarea netă a vânzărilor de credit va fi mai mare.
Utilizați această ecuație: vânzări de credit - randamente de vânzări - indemnizație de vânzare = vânzări de credit nete
Pasul 3. Calculați soldul mediu al creanțelor
Utilizați soldul creanțelor la sfârșitul fiecărei luni în perioada măsurată. Aceste informații se află în bilanțul companiei. Pentru companiile sezoniere, vă recomandăm să utilizați date de 12 luni pentru a include efectele sezoniere ale afacerii. Pe de altă parte, întreprinderile care cresc sau scad rapid ar trebui să utilizeze perioade de măsurare mai scurte (de exemplu, 3 luni). 12 luni de date ar face ca valoarea creanțelor medii calculate să fie prea mare pentru o afacere în declin și prea mică pentru o afacere în creștere.
Pasul 4. Calculați raportul cifrei de afaceri a creanțelor
Acest raport se obține prin împărțirea vânzărilor anuale de credit ale companiei la soldul mediu de primit pentru aceeași perioadă. Acest calcul indică valoarea cifrei de afaceri a creanțelor companiei.
De exemplu, să presupunem că o companie are vânzări nete de credit de 730.000.000 USD și soldul său mediu al creanțelor este de 70.000 USD. Raportul cifrei de afaceri a creanțelor este de Rp. 730.000.000 / Rp. 70.000.000 = 9, 125. Adică, cifra de afaceri a creanțelor companiei este de 9 ori pe an
Partea 2 din 3: Calcularea perioadei de încasare a creanțelor
Pasul 1. Cunoașteți formula pentru calcularea perioadei de colectare a creanțelor
Din nou, formula este după cum urmează: Perioada = Numărul de zile Cifra de afaceri primită { displaystyle Perioada = { frac {Numărul de zile} {Cifra de afaceri încasată}}}
. Explicația acestor variabile este următoarea:
- „Numărul de zile” se referă la numărul de zile din perioada măsurată.
- „Cifra de afaceri a creanțelor” se referă la raportul cifrei de afaceri a creanțelor calculat anterior prin împărțirea vânzărilor nete de credit și a creanțelor medii pe perioada măsurată.
- Pentru a documenta creanțele, companiile ar trebui să medieze soldul creanțelor pentru fiecare lună pe un total de 12 luni.
- Companiile pot calcula perioada de colectare a creanțelor utilizând soldul mediu al creanțelor curente care se modifică la fiecare trei luni. Perioada calculată de colectare a creanțelor va varia trimestrial în funcție de activitatea sezonieră de vânzări.
Pasul 2. Introduceți numerele în variabile
Din exemplul anterior, vânzările de credite nete ale companiei au fost de 730.000.000 USD, iar creanțele medii au fost de 70.000 USD. Raportul dintre cele două creanțe din cifra de afaceri este de 9,125. Aceste date sunt măsurate pe un an, astfel încât numărul de zile utilizate este 365. Calculul complet ar arăta astfel: Perioada = 3659, 125 { displaystyle Perioada = { frac {365} { 9, 125}}}
Jumlah Hari adalah banyak hari dalam periode pengukuran. Dalam contoh ini periode pengukuran adalah satu tahun sehingga jumlah harinya adalah 365 hari, dan 180 hari untuk setengah tahun
Pasul 3. Rezolvați ecuația
Odată introduse toate variabilele, finalizați diviziunea pentru a obține perioada de colectare a creanțelor. În exemplu, ecuația este 365/9, 125 = 40 de zile.
Pasul 4. Înțelegeți semnificația rezultatelor calculului
Din calcul, perioada medie de încasare a creanței este de 40 de zile. Aceasta înseamnă că unitatea de afaceri se poate aștepta ca conturile de primit să fie plătite de către cumpărător în termen de 40 de zile. Cunoscând perioada medie de colectare a creanțelor, unitatea de afaceri poate gestiona suma de numerar deținută pentru a plăti cheltuieli și facturi.
Partea 3 din 3: Utilizarea datelor
Pasul 1. Înțelegeți importanța perioadei de colectare a creanțelor
Calculând perioada de colectare a creanțelor, puteți monitoriza perioada în care un client își plătește creanțele. Cu cât numărul este mai mic, cu atât mai bine. Aceasta înseamnă că clienții își plătesc datoriile la timp. Dacă clienții își achită rapid datoriile, compania are la dispoziție mai multe fonduri în trezoreria sa. În plus, clienții tind să nu-și plătească niciodată datoriile.
Pasul 2. Comparați perioada de colectare a creanțelor cu numărul standard de zile acordate clientului înainte de plată
De exemplu, de exemplu, perioada de colectare a creanțelor companiei este de 40 de zile. Adică, creanțele vor fi plătite de 9 ori pe an. Acum, comparați-l cu termenii de plată a creanței clientului, să zicem 20 de zile. Diferența dintre termenii de credit și perioada de colectare a creanțelor înseamnă că societatea nu are o procedură bună de colectare a creanțelor.
Pasul 3. Știți cum să scurtați perioada de colectare a creanțelor
Companiile trebuie să acorde credit cu atenție. Creditul clientului trebuie revizuit înainte de aprobarea vânzărilor de credite. Clienților cu istoric de credit slab nu ar trebui să li se permită să cumpere cu credit. În plus, companiile trebuie să desfășoare activități de facturare viguros. Creanțele nu trebuie lăsate neachitate dincolo de termenii de achiziție a creditului.
Pasul 4. Luați în considerare corelația dintre cifrele anuale de vânzări și creanțele medii
Companiile cu vânzări sezoniere au, de obicei, o cifră medie de încasat care este prea mare sau scăzută în funcție de perioada de colectare sezonieră. Companiile ar trebui să documenteze anual datele privind creanțele sau să utilizeze perioade mai scurte pentru a contabiliza diferențele sezoniere în soldul mediu al creanțelor.
