Fluxul de numerar înseamnă fluxul de bani în și de bani. Intrarea de numerar înseamnă bani câștigați, iar ieșirea de numerar înseamnă bani cheltuiți. Fluxul de numerar pozitiv apare atunci când banii pe care îi primiți sunt mai mari decât cheltuielile. Aceasta înseamnă că există încă un excedent de numerar sau un sold de numerar pozitiv la sfârșitul lunii care poate fi investit. Fluxul de numerar negativ apare atunci când cheltuiți mai mult decât primiți. Ca urmare, starea financiară a afacerii sau a personalului are un nivel slab de solvabilitate. Fluxul lunar de numerar poate fluctua foarte mult, mai ales dacă compania abia începe, afacerea este în tranziție sau o gospodărie care nu are o sursă constantă de venituri și cheltuieli pentru care sunt dificil de bugetat.
Etapa
Partea 1 din 3: Calculul fluxului lunar de numerar pentru companie
Pasul 1. Pregătiți un tabel pentru compilarea unui extras de numerar
Realizați un tabel format din mai multe coloane cu titlurile „Activități operaționale”, „Activități financiare” și „Activități de investiții”. Pregătiți un raport de tranzacții bancare pentru o lună în funcție de perioada de flux de numerar pe care doriți să o raportați. Scopul pregătirii unei situații a fluxului de numerar este de a afla dacă compania are un sold de numerar pozitiv sau negativ la sfârșitul lunii.
- Fluxul de numerar negativ înseamnă că compania cheltuiește mai mulți bani decât primește.
- Fluxul de numerar pozitiv înseamnă că compania primește mai mulți bani decât cheltuie. Pentru a investi, companiile trebuie să își gestioneze bine finanțele, astfel încât fluxul de numerar să fie întotdeauna pozitiv într-o anumită sumă și să poată fi utilizat pentru dezvoltarea afacerii.
Pasul 2. Calculați fluxul de numerar net din activitățile operaționale
Sumați chitanțele sau banii primiți din operațiuni zilnice, livrarea de bunuri sau vânzarea de servicii către clienți. Înregistrați, de asemenea, banii primiți de la clienți, dobânzile la depozite și plățile pentru rezultatele dezvoltării investițiilor.
- Apoi, numărați banii. Numerarul emis pentru finanțarea activităților operaționale include plăți în numerar pentru achiziționarea de mărfuri, plata datoriilor către furnizori, plata salariilor angajaților, impozite, onorarii, amenzi și dobânzi la împrumuturile acordate creditorilor.
- În cele din urmă, scadeți banii din bani. Scrieți rezultatul scăderii în coloana „Activitate operațională”. Dacă numărul este negativ, puneți „-“sau folosiți un alt semn ușor de înțeles.
Pasul 3. Calculați fluxul de numerar net din activitățile financiare
Adăugați încasări finanțate prin împrumuturi sau capitaluri proprii, inclusiv intrările de numerar din vânzarea de acțiuni, obligațiuni și alte valori mobiliare. Adăugați și banii primiți din depozitele de capital acționar, împrumuturile bancare și profiturile sau veniturile din investiții.
- După aceea, totalizați banii pentru finanțarea activităților financiare, inclusiv plata datoriei principale, acțiunile răscumpărate și distribuirea dividendelor către acționari.
- Scoateți banii primiți din banii plecați și scrieți numărul în coloana „Activitate financiară”.
Pasul 4. Calculați fluxul de numerar net din activitățile de investiții
Acest pas se face pentru a calcula cât de mulți bani provin din investiții, de exemplu din cumpărarea de acțiuni sau obligațiuni ale altor companii. Sumați banii care provin din încasările de creanțe, vânzările de acțiuni sau obligațiuni ale companiei, vânzările de active sau proprietăți, de exemplu: vânzările de fabrici și utilaje.
- Suma banilor care decurg din activități de investiții care includ plata datoriilor, dobânzile la împrumuturi și rambursarea achiziției de active sau proprietăți, de exemplu: plăți pentru achiziționarea de instalații și utilaje.
- Scoateți banii primiți din banii plecați și scrieți numărul în coloana „Activitate de investiții”.
Pasul 5. Adăugați cele trei coloane din extrasul de numerar
Adăugați numerele enumerate în coloanele „Activități operaționale”, „Activități financiare” și „Activități de investiții”. Rezultatul final pe care îl obțineți este fluxul de numerar al companiei pentru o lună. Dacă numărul este pozitiv, compania are un flux de numerar pozitiv, ceea ce înseamnă că veniturile companiei sunt mai mari decât cheltuielile. Dacă numărul este negativ, compania a cheltuit mai mulți bani decât a primit în cursul lunii raportate.
Partea 2 din 3: Calculul fluxului lunar de numerar pentru persoane fizice
Pasul 1. Pregătiți un extras al tranzacțiilor din contul dvs. bancar pentru o anumită lună
Pentru managementul companiei, sunt necesare rapoarte lunare despre fluxurile de numerar pentru a evalua performanța afacerii și a lua decizii. Cu toate acestea, o situație a fluxului de numerar poate fi utilizată pentru a monitoriza activitatea financiară a unei persoane, pentru a afla suma veniturilor și tiparele de cheltuire a banilor. Potențialii investitori au nevoie, de obicei, de o declarație a fluxului de numerar pentru a determina câți bani pot fi investiți.
Creați un tabel cu 4 coloane cu titlurile: „Venit regulat”, „Cheltuieli regulate”, „Venit mediu neobișnuit” și „Cheltuieli medii neobișnuite”
Pasul 2. Calculați suma venitului lunar
Adunați banii pe care îi primiți timp de o lună. Veniturile pot proveni din salariu după impozite, venituri din investiții, dobânzi pentru economii și alocații, de exemplu: alocație pentru copii, burse sau alte beneficii. Creșterea veniturilor este unul dintre motivele pentru care aveți un flux de numerar pozitiv. Alte venituri neobișnuite ar trebui înregistrate într-o coloană separată.
Pasul 3. Calculați suma cheltuielilor lunare
Adunați banii pe care îi alocați în fiecare lună pentru a economisi și a investi. Următorul pas este să adăugați cheltuielile legate de locuințe, de exemplu: chirie, ipotecă sau impozite pe proprietate. După aceea, adăugați costul vieții timp de o lună, de exemplu: electricitate, benzină, taxe pentru internet / telefon / cablu TV, credit pentru telefonul mobil, apă, curățenie și alte facturi.
- Calculați suma cheltuielilor pentru cumpărarea alimentelor, necesitățile zilnice și mâncarea la restaurante. Dacă mâncați la restaurante de peste 2 ori pe săptămână, înregistrați separat aceste cheltuieli.
- Continuați să adăugați costurile de transport, de exemplu: achiziționarea de combustibil, biletele de transport public și costurile cu taxiul.
- Adăugați plăți de împrumut, prime de asigurare și asistență medicală.
- Dacă aveți copii, aflați cât să plătiți pentru babysitter, școlarizare, taxe extrașcolare și taxe de școlarizare.
- Dacă sunteți încă la școală, adăugați cheltuielile pentru a cumpăra rechizite școlare.
- În cele din urmă, adăugați cheltuielile pentru cumpărarea de haine, cadouri și recreere, de exemplu: bilete la filme, escapade la sfârșit de săptămână și activități de hobby.
- Costurile relativ mari, care nu sunt de rutină, trebuie înregistrate în coloana „Alte cheltuieli neobișnuite”.
Pasul 4. Calculați fluxul mediu de numerar din tranzacții care nu sunt de rutină
Citiți contul dvs. bancar pentru a calcula suma veniturilor neobișnuite în care banii sunt primiți simultan timp de câteva luni sau nu pot fi stabiliți. De exemplu: dacă salariul dvs. ca profesor este plătit dintr-o dată la sfârșitul semestrului, veți primi o sumă mare de bani într-o lună dată.
- Adăugați venitul neobișnuit pentru anul trecut, împărțiți la 12 și apoi notați rezultatul împărțirii în coloana „Venit mediu neobișnuit”.
- Adăugați cheltuieli neobișnuite pentru un an, de exemplu: cumpărarea unei mașini pentru un copil care tocmai a absolvit sau o vacanță de sfârșit de an pentru a vizita rudele. După împărțirea la 12, scrieți rezultatul împărțirii în coloana „Cheltuieli medii non-de rutină”.
Pasul 5. Calculați suma intrărilor de numerar
Adăugați venitul obișnuit și venitul mediu non-rutinar pentru a afla cât de mulți intrări de numerar aveți, care este suma de bani pe care o primiți în fiecare lună. Pentru a fi sigur, verificați dacă suma primită în contul bancar este aproape de suma respectivă.
Pasul 6. Calculați magnitudinea fluxului de numerar
Adunați toți banii pe care îi folosiți pentru a plăti pentru nevoi de rutină și non-rutină pentru a afla cantitatea de ieșiri de numerar sau banii pe care îi cheltuiți în fiecare lună.
Pasul 7. Scădeți intrările de numerar prin ieșirile de numerar
Aveți flux de numerar pozitiv dacă soldul este pozitiv. Aceasta înseamnă că aveți bani care pot fi investiți parțial sau integral.
Aveți flux de numerar negativ dacă soldul este negativ. Aceasta înseamnă că cheltuiți mai mult decât câștigați. Deci, începeți să reduceți cheltuielile făcând economii
Partea 3 din 3: Gestionarea fluxului de numerar
Pasul 1. Monitorizați fluxul de numerar
Dacă dețineți o companie, încercați să gestionați fluxul de numerar înregistrând toate tranzacțiile de primire. Depuneți numerar în fiecare zi, trimiteți chitanțe de facturare clienților în funcție de data scadenței și efectuați facturarea la timp, astfel încât clienții să nu aibă restanțe. Oferiți reduceri clienților care plătesc în numerar.
- Asigurați-vă că toate tranzacțiile financiare sunt efectuate pe baza documentelor justificative. Folosiți chitanțe numerotate și emiteți cecuri numerotate secvențial ca dovezi justificative pentru contabilitate.
- Înregistrați cu atenție toate debursările de numerar pentru a monitoriza fluxurile de numerar individuale. Păstrați toate chitanțele sau chitanțele de cumpărare și verificați în mod regulat conturile bancare.
Pasul 2. Pregătiți fonduri pentru cheltuieli neașteptate
Alocați bani pentru a anticipa situații de urgență sau pentru a profita de oportunitățile de extindere a afacerii. Pregătiți fonduri pentru creșterea salariilor, plata datoriilor și achiziții neobișnuite în cantități mari. Rezervați bani în fiecare lună, astfel încât să fiți gata să finanțați orice nevoi neprevăzute, deoarece suma poate fi foarte mare.
- Dacă majoritatea excedentului de numerar a fost deja investit, determinați cum să dezinvestiți parțial în caz de urgență.
- Obțineți o facilitate bancară de credit, astfel încât să puteți împrumuta bani dacă aveți probleme.
Pasul 3. Gestionați cât mai bine cheltuielile pentru a plăti cheltuielile zilnice de viață
Verificați tranzacțiile de plată în fiecare lună, indiferent dacă cheltuiți bani pentru lucruri care nu sunt utile sau excesive. Când veniturile scad, revizuiți politicile care guvernează cheltuirea banilor, de exemplu pentru a plăti chiria, costul capitalului și plata angajaților. Amânați planurile de renovare inutile și achizițiile costisitoare de echipamente până când fluxul de numerar se îmbunătățește. Reduceți programul de lucru neproductiv. Raționalizați compania concedierea angajaților neproductivi.
- Dacă trebuie să plătiți chiria, negociați cu proprietarul, astfel încât să vă puteți permite chiria.
- Eficiența costurilor trebuie, de asemenea, aplicată în viața de zi cu zi, de exemplu, gătind propriile alimente, astfel încât să nu trebuie să mâncați la restaurante. Aranjați un meniu alimentar pentru o săptămână și apoi cumpărați alimentele de care aveți nevoie în weekend. Gatiti 2-3 din meniurile preferate in portii mari si terminati mancarea ramasa.
- Nu cheltui bani impulsiv. Acest lucru se aplică gestionării fluxurilor de numerar individuale și corporative. Asigurați-vă mai întâi stocul de articole care sunt încă disponibile și cât de mult aveți nevoie. Amânați achizițiile neplanificate până la 48 de ore și controlați impulsul de a cumpăra lucruri pentru care nu au fost bugetate.
sfaturi
- Deși dificile, situațiile fluxurilor de numerar pot fi manipulate pentru a arăta mai bine, de exemplu, prin întârzierea plăților sau rambursarea datoriilor, vânzarea valorilor mobiliare (de exemplu, note, acțiuni, obligațiuni și valori mobiliare) sau costurile de jurnalizare inversă care au fost percepute în perioadele anterioare.
- Aflați cum să faceți o declarație a fluxului de numerar căutând pe internet ghiduri sau citind extrasul de lichidități al unei companii. Multe companii publică situații financiare, în special pentru a atrage potențiali investitori care doresc să cumpere acțiuni.
