Amortizarea se referă la reducerea datoriei curente prin plata aceleiași sume în fiecare perioadă (de obicei lunar). Cu amortizarea, plata datoriilor constă în plata principalului (principalului) și plata dobânzilor (dobânzilor). Principalul este soldul creditului restant. Pe măsură ce se plătește mai mult capital, plata dobânzilor scade. În timp, partea de plăți a dobânzilor în fiecare lună va scădea și partea de plăți a principalului va crește. Amortizarea se întâlnește de obicei la acordarea unui credit ipotecar sau auto, cu toate acestea, în contabilitate amortizarea se referă și la reducerea periodică a valorii unei imobilizări necorporale în timp.
Etapa
Metoda 1 din 2: Calcularea dobânzii și a împrumuturilor principale în prima lună
Pasul 1. Adunați informații pentru a calcula amortizarea împrumutului
Aveți nevoie de suma principală a împrumutului și de rata dobânzii (rata dobânzii). Pentru a calcula amortizarea, veți avea nevoie de condițiile împrumutului și de suma plăților pentru fiecare perioadă. În acest caz, ați calcula amortizarea lunară.
- Suma principală a împrumutului este soldul curent restant al împrumutului (1.000.000.000 Rp).
- Rata dobânzii (6%) la împrumut este rata dobânzii anuale. Trebuie să-l convertiți la o rată lunară a dobânzii.
- Termenii de împrumut sunt de 360 de luni (30 de ani). Deoarece amortizarea este un calcul lunar, anul este convertit în luni.
- Suma lunară a plății este de 5.999.500 IDR. Valoarea plății în fiecare lună rămâne aceeași, dar partea din principal și plățile dobânzilor se vor schimba în fiecare lună.
Pasul 2. Pregătiți o foaie de calcul
Acest calcul va implica mai multe părți în mișcare și cel mai bine se face pe o foaie de calcul, deoarece va trebui să introduceți toate informațiile relevante în coloana antetului contului, de exemplu: Principal, Plăți cu dobândă, Plăți cu principal și Soldul principal final.
- Numărul total de rânduri de sub titluri este 360 pentru a înregistra plățile lunare.
- Foaia de lucru va face calculele rapid deoarece, dacă este efectuată corect, ecuația este introdusă doar o dată (sau de două ori, deoarece utilizați calculele lunii precedente pentru a finaliza toate calculele ulterioare).
- Dacă este introdus corect, pur și simplu trageți ecuația în jos și completați celulele rămase pentru a calcula amortizarea pe durata de viață a împrumutului.
- Ar putea fi cel mai bine dacă puneți deoparte un set separat de coloane și includeți principalele variabile ale împrumutului (de ex. Plăți lunare, rate ale dobânzii), deoarece veți putea vedea impactul modificărilor asupra tuturor variabilelor pe durata de viață a împrumutului.
Pasul 3. Calculați porțiunea de dobândă a plăților lunare din prima lună
Acest calcul implică mai mulți pași. Va trebui să convertiți rata anuală sau semestrială a dobânzii la lunară. Rata lunară a dobânzii este utilizată pentru a calcula dobânda în fiecare lună.
- Împrumuturile care sunt amortizate, cum ar fi ipotecile sau mașinile, au condiții de plată lunare. Prin urmare, trebuie să calculați lunar dobânda și partea principală a fiecărei plăți.
- Găsiți rata lunară a dobânzii. Din exemplul anterior, (rata anuală a dobânzii de 6% împărțită la 12 = rata lunară a dobânzii de 0,005).
- Înmulțiți suma principalului cu rata lunară a dobânzii: (Rp1,000,000,000 de ori principal 0,005 = dobândă în prima lună Rp5,000,000).
Pasul 4. Calculați partea din plata principală în prima lună
Scadeți suma plății lunare cu dobânda lunii corespunzătoare pentru a calcula partea din plata principală.
- Scoateți plata dobânzii lunii aferente din plata lunară pentru a obține plata principală: (Rp5,995,500 plată - Rp5,000,000 dobândă = Rp995,500 plată principal).
- Deoarece o parte din principal a fost plătită, valoarea dobânzii asupra principalului va scădea. În fiecare lună, partea principală a plății lunare va crește.
Pasul 5. Folosiți noua sumă de principal la sfârșitul primei luni pentru a calcula amortizarea pentru a doua lună
De fiecare dată când calculați amortizarea, scădeți suma plătită în luna precedentă.
- Calculați suma principală în a doua lună: (principal Rp1.000.000.000 - plată principal Rp995.500 = Rp99.904.500).
- Calculați dobânda în a doua lună: (principal Rp99.904.500 x 0,005 = Rp4.995.000).
Pasul 6. Determinați plata principală în a doua lună
După cum sa calculat în prima lună, dobânda din luna respectivă este dedusă din plata lunară totală. Suma rămasă este plata principală pentru luna respectivă.
- Calculați plata principală în a doua lună: (5.995.500,55 Rp - 4.995.000 Rp = 1.000.000 Rp).
- Plata principală în a doua lună (1.000.000 Rp) este mai mare decât prima lună (99.500 Rp). Deoarece soldul total al principalului scade în fiecare lună, dobânzile plătite în fiecare lună sunt, de asemenea, reduse, astfel încât partea de plăți a dobânzilor în plăți lunare este, de asemenea, redusă. În prima lună, dobânda plătită este de 5.000.000 IDR. În a doua lună, dobânda plătită este de doar 4.995.000 IDR.
- Deoarece plățile dobânzilor necesare sunt reduse, porțiunea din plățile lunare de capital crește.
Metoda 2 din 2: calcularea amortizării pentru întregul împrumut
Pasul 1. Analizați tendințele emergente în timp
Puteți vedea soldul principalului împrumutului scade în fiecare lună. Deoarece suma principalului este redusă, dobânzile plătite scad, de asemenea. În timp, suma care crește la fiecare plată lunară se îndreaptă către principalul împrumutului.
- Calculați noul sold principal pentru a calcula dobânda în a treia lună: (Rp999.004.500 - Rp1.000.500 = Rp998.004.000).
- Calculați dobânda pentru a treia lună: (Rp.998.004.000 x rata lunară a dobânzii de 0.005 = Rp 4.990.000).
- Calculați plata principalului în a treia lună: (Plata dobânzilor Rp. 5.995.500 - dobânda în a treia lună Rp. 4.990.000 = Rp. 1.005.500).
Pasul 2. Luați în considerare impactul amortizării la sfârșitul termenului de împrumut
Veți observa, în timp, valoarea dobânzii plătite scade. Porțiunea de plăți de capital pentru fiecare plată a împrumutului crește în timp.
- Plățile dobânzilor scad până aproape de zero. În ultima lună a perioadei de împrumut, plata dobânzii totale este de 29.800 Rp.
- La sfârșitul perioadei împrumutului, partea de rambursare a principalului a fost de (5.963.700 Rp), o sumă care se apropie de rambursările totale ale împrumutului.
- Soldul total al principalului împrumutului la sfârșitul perioadei de împrumut este Rp0.
Pasul 3. Folosiți conceptul de amortizare pentru a lua decizii financiare inteligente
Deoarece creditele ipotecare și auto utilizează amortizarea, trebuie să înțelegeți acest concept. Puteți utiliza aceste cunoștințe pentru a vă gestiona datoria personală.
- Ori de câte ori este posibil, efectuați plăți suplimentare pentru a reduce suma principală mai repede. Cu cât se poate reduce mai repede principalul împrumutului, cu atât va scădea suma dobânzii plătite.
- Luați în considerare rata dobânzii la datoria restantă. Plățile dvs. suplimentare vor avea cel mai mare impact asupra datoriei cu cea mai mare rată a dobânzii. Ar trebui să reduceți suma principală a datoriei cu cea mai mare rată a dobânzii.
- Puteți găsi un calculator de amortizare online. Utilizați acest calculator pentru a calcula dobânda pe care o economisiți dacă efectuați plăți suplimentare. Spuneți, plata dvs. suplimentară reduce principalul de la 100.000 USD la 99.000 USD.
- Folosiți 100.000 USD și calculați amortizarea pe durata de viață a împrumutului. Schimbați principalul de la 100.000.000 IDR la 99.000.000 IDR și calculați-l din nou cu un calculator. Uitați-vă la dobânda totală plătită pe durata de viață a împrumutului. Veți vedea diferența, pe baza unei plăți suplimentare de principal de 1.000.000 IDR.
