Analiza de echilibru este un instrument pentru evaluarea oportunităților de profit ale unui model de afaceri și a diferitelor strategii de stabilire a prețurilor. Puteți găsi costuri fixe, costuri variabile și opțiuni de stabilire a prețurilor în Excel pentru a determina punctul de echilibru al unui produs. Punctul de rentabilitate este numărul de unități care trebuie vândute la un preț stabilit pentru a face egal (acoperirea costurilor de producție).
Etapa
Partea 1 din 5: Crearea unui tabel cu costuri variabile
Pasul 1. Deschideți Excel și creați un registru de lucru
Veți avea nevoie de câteva foi de lucru în registrul de lucru pentru a urmări toate costurile.
Pasul 2. Faceți clic pe butonul „+” de lângă „Sheet1” din partea de jos a ecranului
Aceasta va deschide un nou document de lucru.
Pasul 3. Denumiți noua foaie de lucru „Cost variabil”
Această foaie de lucru va conține toate tabelele care monitorizează toate costurile variabile, cum ar fi costurile de expediere, comisioanele și așa mai departe.
Pasul 4. Creați o etichetă de titlu pentru noua foaie de lucru
Pentru a crea un tabel standard al costurilor variabile, introduceți „Descriere” în celula A1 și „Suma” în celula B1.
Pasul 5. Introduceți numele costului variabilei dvs. de afaceri în coloana A
Sub titlul „Descriere”, introduceți tipul de costuri variabile ale produsului care trebuie gestionate.
Pasul 6. Lăsați coloana B („Suma”) necompletată pentru moment
Această coloană va fi ulterior umplută cu costurile care au avut loc efectiv în timpul procesului.
Pasul 7. Creați un tabel din datele introduse
Transformați datele în tabele, astfel încât să le puteți introduce cu ușurință în formule:
- Selectați toate datele, inclusiv rândul de titlu și celulele necompletate, făcând clic și glisând cursorul mouse-ului pe toate celulele.
- Faceți clic pe butonul „Formatare ca tabelă”. O veți găsi sub eticheta Acasă. Dacă utilizați Excel pentru Mac, faceți clic pe eticheta Tables, faceți clic pe butonul „Nou” și selectați „Insert Table with Headers”.
- Bifați caseta „Tabelul meu are antete”. Astfel, eticheta de pe primul rând va fi setată ca etichetă de titlu.
- Faceți clic pe caseta „Nume tabel” din colțul din dreapta sus și schimbați numele în „Cost variabil”
Partea 2 din 5: Crearea unui tabel cu costuri fixe
Pasul 1. Faceți clic pe butonul „+” de lângă „Cost variabil” din partea de jos a ecranului
Aceasta va deschide un nou document de lucru.
Pasul 2. Redenumiți noua foaie de lucru în „Costuri fixe”
Această foaie de lucru va conține toate costurile fixe ale produsului, cum ar fi chiria, asigurările și alte costuri care nu se modifică.
Pasul 3. Creați o etichetă de titlu
La fel ca în foaia de lucru Variable Cost, creați o etichetă „Descriere” în celula A1 și o etichetă „Suma” în celula B1.
Pasul 4. Introduceți numele costurilor fixe ale afacerii dvs. în coloana A
Completați prima coloană cu o descriere a costurilor fixe, de exemplu „Închirieri”.
Pasul 5. Lăsați coloana B („Suma”) necompletată pentru moment
Veți completa aceste costuri după finalizarea tuturor documentelor.
Pasul 6. Creați un tabel din datele care au fost introduse
Selectați tot ce ați creat în această foaie de lucru, inclusiv titlul:
- Faceți clic pe butonul „Formatare ca tabel” din eticheta Acasă.
- Bifați „Tabelul meu are antete” pentru a schimba rândul 1 în titlul tabelului.
- Faceți clic pe caseta „Nume tabel” și introduceți numele tabelului „Costuri fixe”
Partea 3 din 5: Crearea unei foi de lucru echilibrate
Pasul 1. Redenumiți Sheet1 în „BEP” și selectați-l
Această foaie de lucru va conține graficul principal BEP (Break Even Point). Nu trebuie să schimbați numele în „BEP”, dar vă va ușura munca dacă o faceți.
Pasul 2. Setați aspectul pentru foaia de lucru de echilibru
De dragul acestui exemplu, creați o foaie de lucru utilizând următorul aspect:
- A1: Vânzări - Aceasta este eticheta pentru secțiunea Vânzări a foii de lucru.
- B2: Preț pe unitate - Acesta este prețul perceput pentru fiecare articol vândut.
- B3: Unități vândute - Acesta este numărul de unități vândute la un preț stabilit într-un interval de timp dat.
- A4: Costuri - Aceasta este eticheta pentru secțiunea Costuri din foaia de lucru.
- B5: Costuri variabile - Acestea sunt costurile produselor pe care le puteți controla (transport, tarif comision etc.)
- B6: Costuri fixe - Acestea sunt costurile produselor asupra cărora nu aveți control (închiriere facilități, asigurări etc.)
- A7: Venituri - Aceasta este suma de bani generată din vânzarea produsului înainte de deducerea costurilor.
- B8: Marja de unitate - Aceasta este suma de bani câștigată pe unitate după deducerea costurilor.
- B9: Marja de profit brut - Aceasta este suma totală de bani generată din vânzarea unităților de produs după deducerea costurilor.
- A10: BEP - Aceasta este eticheta pentru secțiunea punctului de echilibru al foii de lucru.
- B11: Unități - Acesta este numărul de unități care trebuie vândute pentru a acoperi costurile de producție.
Pasul 3. Schimbați formatul numeric pentru celulele de ieșire și de intrare
Trebuie să modificați formatul numeric pentru anumite celule, astfel încât datele să apară corect:
- Evidențiați C2, C5, C6, C8 și C9. Faceți clic pe meniul derulant din secțiunea „Număr” din eticheta Acasă și selectați „Monedă“.
- Evidențiați C3 și C11. Faceți clic pe meniul derulant și selectați „Mai multe formate de număr”. Selectați „Număr” și setați „Locuri zecimale” la „0”.
Pasul 4. Creați un interval pentru a fi utilizat în formule
Selectați și creați următoarele intervale pentru ca formula să funcționeze. În acest fel, variabilele pot fi create pentru a fi introduse în formule, astfel încât să le puteți urmări și actualiza cu ușurință valorile.
- Selectați B2: C3, apoi faceți clic pe eticheta „Formule”. Faceți clic pe „Creați din selecție” și continuați cu „OK”.
- Selectați B5: C6, apoi faceți clic pe eticheta „Formule”. Faceți clic pe „Creați din selecție” și continuați cu „OK”.
- Selectați B8: C9, apoi faceți clic pe eticheta „Formule”. Faceți clic pe „Creați din selecție” și continuați cu „OK”.
- Selectați B11: C11, apoi faceți clic pe eticheta „Formule”. Faceți clic pe „Creați din selecție” și continuați cu „OK”.
Partea 4 din 5: Introducerea formulelor
Pasul 1. Introduceți formula costului variabil
Această formulă va calcula costul variabil total pentru bunurile vândute. Faceți clic pe C5 și introduceți următoarea formulă:
= SUM (cost variabil) * Unități_Vândute
Pasul 2. Conectați costurile fixe în formulă
Excel va calcula costul fix total al produsului dvs. Faceți clic pe C6 și introduceți următoarea formulă:
= SUM (cost fix)
Pasul 3. Introduceți formula de marjă a unității
Această formulă va calcula marja rezultată după includerea costurilor variabile. Faceți clic pe C8 și introduceți următoarea formulă:
= Price_Per_Unit-SUM (variabilă de cost)
Pasul 4. Introduceți formula marjei de profit brut
Această formulă determină suma profitului total pentru toate unitățile după deducerea costurilor variabile. Faceți clic pe C9 și introduceți următoarea formulă:
= Margin_Unit * Unit_Sold
Pasul 5. Introduceți formula BEP
Această formulă ia costuri fixe și le compară cu marja, astfel încât să știți câte unități trebuie să vindeți pentru a face egal. Faceți clic pe C11 și introduceți următoarea formulă:
= IFERROR (Cost_Fix / Unit_Margin, 0)
Partea 5 din 5: Determinarea punctului de echilibru
Pasul 1. Introduceți costurile variabile ale companiei dvs
Reveniți la tabelul Costuri variabile și completați toate costurile asociate cu produsul. Cu cât costurile înregistrate sunt mai exacte, cu atât calculele vor fi mai exacte.
Fiecare cost din tabelul Cost variabil trebuie să fie pe unitate vândută
Pasul 2. Introduceți costurile fixe ale companiei dvs
Introduceți aceste costuri în tabelul costurilor fixe. Acestea sunt costurile de conducere a unei afaceri, toate stabilite în intervale egale (de ex. Taxe lunare).
Pasul 3. Introduceți prețul pe unitate
În foaia de lucru BEP, introduceți prețul estimat pe unitate. Veți putea să-l reglați pe măsură ce calculul progresează.
Pasul 4. Introduceți numărul de unități pe care doriți să le vindeți
Acesta este numărul dorit de vânzări în același interval de timp cu costurile fixe. De exemplu, dacă costurile dvs. fixe includ chiria și asigurarea lunară, Unitățile vândute reprezintă numărul de unități vândute în același interval de timp.
Pasul 5. Citiți ieșirea "Unit"
Celula de ieșire a unităților (C11) va afișa numărul de unități care vor trebui vândute pentru a ajunge la un nivel egal. Această cifră se va modifica în funcție de prețul pe unitate, precum și de tabelele cu costuri variabile și costuri fixe.
Pasul 6. Efectuați ajustări la prețuri și costuri
Modificarea prețului pe unitate va schimba, de asemenea, numărul de unități necesare pentru a ajunge la un nivel egal. Încercați să modificați prețul de vânzare al unității și să vedeți impactul asupra valorii BEP.
